Être propriétaire d’une chambre d’hôte peut être une activité enrichissante et rentable. Cependant, comme pour toute activité économique, il est essentiel de bien déclarer ces revenus afin d’éviter des sanctions ou pénalités éventuelles. Dans cet article, nous aborderons les principales étapes à suivre pour déclarer vos revenus de chambre d’hôte et vous assurer ainsi d’être en règle vis-à-vis de l’administration fiscale française.
Déterminer le statut fiscal de votre chambre d’hôte
Avant de pouvoir déclarer vos revenus, il est important de déterminer quel statut fiscal s’applique à votre location de chambre d’hôte. En France, la loi distingue deux catégories principales :
- La location meublée non professionnelle (LMNP) : Ce statut s’applique généralement si vous louez seulement une partie de votre résidence principale et que cette activité ne constitue pas la majeure partie de vos revenus.
- La location meublée professionnelle (LMP) : Si vous exploitez plusieurs chambres d’hôtes ou si cette activité génère au moins 23 000 € de revenus annuels, vous devrez adopter le statut de LMP.
Si vous avez un doute quant au statut qui convient à votre situation, n’hésitez pas à consulter un professionnel tel qu’un expert-comptable ou
un avocat fiscaliste.
Les obligations comptables et déclaratives en fonction du statut
Une fois le statut défini, il convient de respecter certaines obligations comptables et fiscales qui varient selon que vous exerciez cette activité en tant que particulier (LMNP) ou professionnel (LMP).
A. Déclaration des revenus pour les LMNP
- Tenir un registre des recettes : En tant que location meublée non professionnelle, vous devrez tenir un registre chronologique où vous consignerez l’ensemble des recettes perçues au titre de la location de votre chambre d’hôte.
- Réaliser une déclaration mensuelle ou trimestrielle de TVA : Si vous êtes assujetti à la TVA, vous devez déposer une déclaration CA3 auprès de la direction générale des finances publiques (DGFiP), ainsi qu’une déclaration annuelle CA12 récapitulative. La fréquence de ces déclarations dépendra de votre régime d’imposition.
- Déclaration des revenus sur la déclaration de revenus (formulaire 2042 C PRO) : Pour déclarer vos revenus locatifs, vous devrez remplir le formulaire 2042 C PRO et y indiquer vos revenus dans la rubrique « Revenus nets imposables – Location meublée non professionnelle » en bas de page.
B. Déclaration des revenus pour les LMP
- Tenir une comptabilité commerciale : En tant que location meublée professionnelle, vous devez tenir une comptabilité commerciale conforme au code général des impôts. Cela implique notamment de consigner les recettes et dépenses liées à votre activité.
- S’inscrire au registre du commerce et des sociétés (RCS) : Les LMP sont considérés comme des commerçants, ils doivent donc s’immatriculer au RCS pour obtenir un numéro SIRET.
- Réaliser une déclaration mensuelle ou trimestrielle de TVA : Comme pour les LMNP, les LMP assujettis à la TVA doivent également effectuer des déclarations CA3 mensuelles ou trimestrielles, ainsi qu’une déclaration annuelle CA12 récapitulative.
- Déclaration des revenus sur la déclaration de revenus (formulaire 2042 C PRO) : Les revenus locatifs devront être déclarés dans la rubrique « Revenus nets imposables – Location meublée professionnelle » en bas du formulaire 2042 C PRO.
Organiser ses démarches pour anticiper la déclaration des revenus
Pour éviter les erreurs et faciliter vos prochaines déclarations fiscales, voici quelques conseils utiles pour organiser vos démarches :
- Optimisez le stockage de vos documents : Conservez soigneusement tous les justificatifs relatifs à votre activité, tels que les factures, les contrats de location ou les déclarations fiscales, pendant une durée minimale de 3 ans.
- Tenez votre registre des recettes à jour : Que vous soyez LMNP ou LMP, tenez un registre de vos recettes locatives. Pensez également à conserver tous les documents justifiant ces sommes (factures clients, quittances de loyer, etc.).
- Soyez attentif aux dates limites de déclaration : Les dates de dépôt des déclarations fiscales varient en fonction de votre situation géographique et du type d’impôt concerné. Vérifiez régulièrement le calendrier fiscal pour ne manquer aucune échéance.
En résumé, la déclaration des revenus de votre chambre d’hôte est une obligation fiscale qui diffère selon le statut choisi (LMNP ou LMP). Il est essentiel d’être rigoureux dans l’organisation et la tenue des démarches administratives pour être en conformité avec l’administration fiscale.
